Como usar a função ACCRINT do Excel -

Resumo

A função Excel ACCRINT retorna os juros acumulados para um título que paga juros periódicos

Objetivo

Obtenha juros acumulados periódicos

Valor de retorno

Juros acumulados

Sintaxe

= ACCRINT (id, fd, sd, taxa, par, freq, (base), (calc))

Argumentos

  • id - Data de emissão do título.
  • fd - Primeira data de juros do título.
  • sd - Data de liquidação do título.
  • taxa - Taxa de juros do título.
  • par - valor de par da segurança.
  • freq - Pagamentos de cupom por ano (anual = 1, semestral = 2; trimestral = 4).
  • basis - (opcional) Base de contagem de dias (veja abaixo, padrão = 0).
  • calc - (opcional) Método de cálculo (veja abaixo, padrão = TRUE).

Versão

Excel 2003

Notas de uso

Em finanças, os preços dos títulos são cotados "limpos". O "preço limpo" de um título exclui quaisquer juros acumulados desde a data de emissão ou o pagamento do cupom mais recente. O "preço sujo" de um título é o preço que inclui os juros vencidos. A função ACCRINT pode ser usada para calcular os juros acumulados para um título que paga juros periódicos, mas preste atenção à configuração da data.

Configuração de data

Por padrão, ACCRINT calculará os juros acumulados a partir da data de emissão. Se a data de liquidação estiver no primeiro período, isso funciona. No entanto, se a data de liquidação não estiver no primeiro período, provavelmente você não deseja o total de juros acumulados da data de emissão, mas sim os juros acumulados da última data de juros (data do cupom anterior). Como solução alternativa, baseou o artigo aqui:

  • definir a data de emissão para a data anterior do cupom
  • definir primeira data de juros data anterior do cupom

Nota: De acordo com a documentação da Microsoft, o método calc controla como o total de juros acumulados é calculado quando a data de liquidação> primeiros juros. O padrão é TRUE, que retorna o total de juros acumulados desde a data de emissão até a data de liquidação. Definir o método de cálculo como FALSE deve retornar os juros acumulados desde os primeiros_juros até a data de liquidação. No entanto, não fui capaz de produzir esse comportamento. Portanto, no exemplo abaixo, a data de emissão e a primeira data de juros são definidas para a data do cupom anterior (conforme descrito acima).

Exemplo

No exemplo mostrado, queremos calcular os juros acumulados para um título com uma taxa de cupom de 5%. A data de emissão é 5 de abril de 2018, a data de liquidação é 1 de fevereiro de 2019 e a data do último cupom é 15 de outubro de 2018. Queremos juros acumulados de 15 de outubro de 2018 a 1 de fevereiro de 2019. A fórmula em F5 é:

=ACCRINT(C9,C9,C8,C6,C5,C12,C13,TRUE)

Com essas entradas, a função ACCRINT retorna $ 14,72, com o formato do número da moeda aplicado.

Inserindo datas

No Excel, as datas são números de série. Geralmente, a melhor maneira de inserir datas válidas é usar referências de células, conforme mostrado no exemplo. Para inserir datas válidas diretamente em uma função, você pode usar a função DATE. Para ilustrar, a fórmula abaixo tem todos os valores codificados. A função DATE é usada para fornecer cada uma das três datas necessárias:

=ACCRINT(DATE(2018,10,15),DATE(2018,10,15),DATE(2019,2,1),0.05,1000,2,0,TRUE)

Base

O argumento base controla como os dias são contados. A função ACCRINT permite 5 opções (0-4) e o padrão é zero, que especifica a base US 30/360. Este artigo na Wikipedia fornece uma explicação detalhada das convenções disponíveis.

Base Contagem de dias
0 ou omitido EUA (NASD) 30/360
1 Real / real
2 Real / 360
3 Real / 365
4 30/360 europeu

Notas

  • No Excel, as datas são números de série.
  • Todas as datas, mais frequência e base, são truncadas em números inteiros.
  • Se as datas forem inválidas (ou seja, não forem realmente datas) ACCRINT retornará #VALUE!
  • ACCRINT retorna #NUM quando:
    • data de emissão> = data de liquidação
    • taxa <0 ou par <= 0
    • frequência não é 1, 2 ou 4
    • A base está fora do intervalo

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